我怎么知道我的健康保险费是否被视为税前或税后收益?

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一些纳税人参加了其雇主赞助的团体健康计划,而另一些纳税人则直接从保险公司或通过联邦政府促进的市场购买健康保险。出于税收目的,重要的是要了解健康保费是税前收益还是税后收益的一部分,因为保费的状况可能会影响纳税人的总收入或扣除额。幸运的是,很容易确定保费是纳税人的税前或税后收益的一部分。

税前保费

税前保费可以通过审查员工的工资存根来确定。每个存根都包含有关雇员总工资或工资,扣留联邦所得税的重要信息,并扣除了雇主赞助的福利。大多数雇主赞助的健康计划被归类为自助餐厅计划,这意味着雇员可以在扣除任何税款之前向计划贡献其总收入。

对于参加雇主赞助的健康计划的纳税人,确定税前保费是否像查看薪酬存根并寻找标有“扣除额”的列,“税前扣除”或类似内容一样容易。如果在本专栏中出现健康保费,并在计算出任何税款之前从员工的总工资中扣除,则是税前保费。

税后保费

如果健康保费以纳税人的净收入付款,则将其归类为税后收益。总收入是一个人在扣除任何税款之前赚取的款项,而净收入被定义为在任何税收其他税款扣除后剩下的带回家薪水的金额。如果一名总收入$ 1,000的雇员支付200美元的联邦税,40美元的州税和76.50美元的Medicare和社会保障税,则她的净收入还剩下683.50美元。如果此净收入中的任何一种用于支付健康保费,则保费将归类为税后保费。

如果雇主已经计算出所得税后扣除雇员的健康保费,则保费被归类为税后。但是,由于大多数雇主赞助的健康计划都符合自助餐厅计划,因此这是一种罕见的情况。对于直接从保险公司购买承保范围的纳税人,保费是税后的,因为它们是纳税人的净收入。

税收影响

税前和税后保费对个人的税收情况有不同的影响。税前保费的主要好处之一是,它们减少了一个人的应税收入。如果有1,000美元总收入且无扣除的人以20%的税率从薪水中扣留联邦税,他将支付200美元的联邦税,净付款将为800美元。在此示例中,员工的应税收入为$ 1,000。如果同一名员工从他的健康覆盖范围中扣除了150美元,那么他的应税收入仅为850美元。因此,雇主只会扣除170美元的联邦税款。
税前保费的纳税人每次获得报酬时都会获得税收减免。

相比之下,以税后收益支付保费的纳税人在提交纳税申报表时被扣除保费,但仅在某些情况下。国税局仅允许纳税人逐项列出医疗费用,包括卫生保费,如果超过纳税人调整后的总收​​入的7.5%。